El proceso de obtención de la ciudadanía italiana es un hito importante en la vida de muchos italo-brasileños, proporcionando no sólo el derecho a la doble ciudadanía, sino también la posibilidad de vivir, trabajar y... estudiar en italia y en otros países de la Unión Europea.
Sin embargo, con este nuevo logro surgen importantes dudas, especialmente en relación con las obligaciones tributarias. Una de las preguntas más frecuentes es: “Ahora que soy ciudadano italiano, ¿tengo que pagar impuestos en Italia?”
El concepto de residencia fiscal
Para saber si usted, como ciudadano ítalo-brasileño, debe pagar impuestos en Italia, es fundamental comprender el concepto de residencia fiscal. De acuerdo a Hacienda (el IRS italiano), una persona se considera residente fiscal en Italia si, durante al menos 183 días (más de la mitad del año),:
- está registrado con oficina de registro (el registro de la población residente en Italia), o
- Tienes tu “domicilio” (el centro de tus intereses personales y económicos) o tu “residencia habitual” (el lugar donde vives normalmente) en Italia.
Básicamente, si pasa más de seis meses al año en Italia, el Servicio Tributario italiano puede considerar el país como su lugar de residencia principal, lo que conlleva la obligación de declarar y pagar impuestos sobre todos sus ingresos mundiales en Italia.
Ciudadanía e impuestos: ¿qué cambia?
Tras obtener la ciudadanía italiana, su situación fiscal no cambia automáticamente. La obligación de pagar impuestos en Italia está más relacionada con su estatus de residente que con su ciudadanía.
Si vive en Brasil y visita Italia ocasionalmente, sin exceder los 183 días al año, probablemente no será considerado residente fiscal en Italia y, por lo tanto, no tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos globales allí.
Sin embargo, si decide mudarse a Italia y registrarse en Oficina de Registro de tu municipio, te conviertes en residente oficial. Por lo tanto, debes presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta en Italia, incluso si tus ingresos provienen de Brasil u otros países.
Tratados de doble imposición
Es importante resaltar que Brasil e Italia tienen un acuerdo de doble imposición, lo que impide pagar impuestos sobre la misma renta en ambos países. Este tratado estipula qué rentas deben tributar en cada país, como pensiones, salarios, rentas de inversiones, entre otras.
Por ejemplo, si recibe una pensión en Brasil, el tratado puede estipular que estos ingresos se graven únicamente en Brasil, o que tenga derecho a un crédito fiscal en Italia para evitar la doble imposición.
Impuestos locales en Italia
Incluso si no eres residente fiscal en Italia, es posible que aún estés sujeto a algunos impuestos locales, especialmente si posees una propiedad en el país. El impuesto a la propiedad, conocido como IMU (Impuesto Único Municipal), se aplica a los bienes inmuebles, independientemente del estado de residencia del propietario.
Además, si genera algún tipo de ingreso en Italia, como alquiler de propiedades o ingresos por inversiones, estos ingresos estarán sujetos a impuestos en Italia, incluso si no se le considera residente fiscal.
