I brasiliani residenti in Italia che detengono conti bancari in Brasile potrebbero essere interessati da una nuova normativa europea che entrerà in vigore l'11 gennaio 2027.
La modifica non vieta di detenere un conto in Brasile né ne impone la chiusura automatica. L'obbligo ricade sulle banche di paesi extra UE che forniscono determinati servizi bancari a clienti residenti nel blocco.
Da Direttiva (UE) 2024/1619In base alla normativa CRD VI, tali istituzioni dovranno generalmente operare tramite una succursale autorizzata per continuare a offrire servizi bancari essenziali in Italia. L'Italia ha recepito questa norma nella legislazione nazionale alla fine del 2025.
Cosa può succedere nella pratica?
La norma riguarda principalmente tre attività: la ricezione di depositi, la concessione di prestiti e finanziamenti e l'emissione di garanzie finanziarie.
La Corte Suprema ha ribadito: la cittadinanza nasce con la persona.
- Si è aperto un nuovo fronte legale
- È ancora possibile presentare le istanze.
- Valutazione individuale prima di qualsiasi decisione.
Per un brasiliano che vive in Italia e possiede un conto corrente in Brasile, la cosa più importante è mantenere i versamenti costanti.
Ciò non significa che il conto verrà chiuso a gennaio 2027. Ogni istituto dovrà valutare come intende continuare a fornire il servizio. clienti residenti nell'Unione Europea.
Una banca brasiliana può mantenere il rapporto entro i limiti previsti dalla legge, limitare la sottoscrizione di nuovi prodotti, richiedere un aggiornamento dell'indirizzo e della residenza fiscale, oppure eventualmente decidere che non vale la pena continuare a servire i clienti stabiliti nell'UE.
Per gli account più vecchi è prevista una regola di transizione.
I contratti stipulati prima dell'11 luglio 2026 sono soggetti a un regime transitorio.
A partire da gennaio 2027, le banche al di fuori dell'UE potranno continuare a svolgere le attività necessarie per la gestione di questi contratti, ma senza rinnovarli o sostituirli con nuovi contratti ai sensi di questa protezione.
In Italia, i contratti a tempo indeterminato dovrebbero, in linea di principio, essere risolti o trasferiti a un intermediario autorizzato entro il 10 gennaio 2028. Tuttavia, la normativa riserva la possibilità di prosecuzione qualora l'iniziativa provenga esclusivamente dal cliente.
Questa eccezione, nota come sollecitazione inversaQuesto aspetto è contemplato anche dalla direttiva europea. Si verifica quando il cliente si rivolge spontaneamente a una banca al di fuori dell'UE per richiedere il servizio.
Avere un conto corrente in Brasile significa doverlo dichiarare anche in Italia?
Non necessariamente. Si tratta di una questione fiscale distinta dalla nuova normativa bancaria.
A Agenzia delle Entrate Si precisa che le persone fisiche residenti fiscalmente in Italia sono soggette al controllo dei beni finanziari detenuti all'estero. Per i depositi e i conti correnti bancari, tuttavia, non sussiste alcun obbligo di controllo qualora il valore complessivo massimo durante l'anno non superi i 15.000 euro (circa 91.000 R$), salvo il caso di pagamento dell'IVA.
IVAFE (Imposta patrimoniale italiana applicata sui beni finanziari detenuti all'estero da residenti fiscali in Italia) Per i conti correnti e i conti di risparmio detenuti all'estero, la commissione è generalmente di 34,20 euro all'anno, proporzionale al periodo e alla quota del titolare del conto. Non è dovuta se il saldo medio complessivo dei conti detenuti presso la stessa banca non supera i 5.000 euro.
Pertanto, un conto bancario brasiliano aperto ma praticamente vuoto non deve essere dichiarato semplicemente perché rimane attivo.
E che dire di coloro che non hanno lasciato il Brasile in modo permanente?
La mancata presentazione di una Dichiarazione di Partenza Permanente all'Agenzia delle Entrate brasiliana non impedisce a una persona di essere considerata residente fiscale in Italia.
In generale, secondo la legge italiana, è considerato residente chi, per la maggior parte del periodo d'imposta, risiede o ha il domicilio nel Paese, è fisicamente presente in Italia o rientra nella presunzione di residenza ai fini fiscali.
La decisione della Corte costituzionale ha cambiato lo scenario. La nuova legge sulla cittadinanza sarà ora esaminata dalle corti di giustizia dell'Unione europea.
Pertanto, a Brasiliano che in realtà vive in Italia Potresti essere soggetto alle normative italiane relative ai conti e ai beni offshore anche se non hai formalmente lasciato il Brasile per motivi fiscali.
Nel sistema brasiliano, chiunque lasci il Paese senza notificarne la partenza continua ad essere considerato residente per i primi 12 mesi consecutivi di assenza. Dal tredicesimo mese in poi, secondo le norme dell'Agenzia delle Entrate, diventa non residente ai fini fiscali.
Cosa devono fare ora i brasiliani?
Chi vive in Italia e possiede un conto in Brasile non ha bisogno di chiuderlo preventivamente.
La cosa più importante è tenere aggiornati i propri dati di indirizzo presso la banca, monitorare tutte le comunicazioni dell'istituto e verificare se, in base al saldo e alla situazione fiscale, è necessario segnalare il conto all'Agenzia delle Entrate italiana.
La nuova norma non rende illegali i conti correnti brasiliani. L'impatto dipenderà principalmente da come ciascuna banca extra-UE deciderà di servire i propri clienti residenti in Italia a partire dal 2027.
