Los brasileños que viven en Italia y mantienen cuentas bancarias en Brasil podrían verse afectados por una nueva norma europea que comenzará a aplicarse el 11 de enero de 2027.
El cambio no prohíbe tener una cuenta en Brasil ni exige su cierre automático. La obligación recae sobre los bancos de países fuera de la Unión Europea que prestan determinados servicios bancarios a clientes residentes en el bloque.
Por Directiva (UE) 2024/1619Según la Directiva CRD VI, estas entidades deberán operar, por lo general, a través de una sucursal autorizada para seguir ofreciendo servicios bancarios esenciales en Italia. Italia incorporó esta norma a su legislación nacional a finales de 2025.
¿Qué puede ocurrir en la práctica?
La norma abarca principalmente tres actividades: la recepción de depósitos, la concesión de préstamos y financiación, y la emisión de garantías financieras.
El Tribunal Supremo reafirmó: la ciudadanía se nace con la persona.
- Se abre un nuevo frente legal
- Todavía se pueden presentar demandas.
- Evaluación individual antes de tomar cualquier decisión.
Para un brasileño que vive en Italia y mantiene una cuenta bancaria en Brasil, lo más importante es que los depósitos sigan fluyendo.
Esto no significa que la cuenta se cerrará en enero de 2027. Cada institución tendrá que evaluar cómo continuará prestando sus servicios. clientes residentes en la Unión Europea.
Un banco brasileño puede mantener la relación dentro de las excepciones previstas por la ley, restringir la contratación de nuevos productos, solicitar una actualización de la dirección y la residencia fiscal, o finalmente decidir que no merece la pena seguir prestando servicios a clientes establecidos en la UE.
Las cuentas más antiguas tienen una regla de transición.
Los contratos celebrados antes del 11 de julio de 2026 están sujetos a un régimen transitorio.
A partir de enero de 2027, los bancos que no operen en la UE podrán seguir realizando las actividades necesarias para administrar estos contratos, pero sin renovarlos ni sustituirlos por nuevos contratos amparados por esta protección.
En Italia, los contratos de duración indefinida deberían, en principio, rescindirse o transferirse a un intermediario autorizado antes del 10 de enero de 2028. Sin embargo, la legislación contempla la posibilidad de su continuación cuando la iniciativa provenga exclusivamente del cliente.
Esta excepción, conocida como solicitud inversaEsto también aparece en la directiva europea. Ocurre cuando el cliente busca espontáneamente un banco fuera de la UE para solicitar el servicio.
¿Tener una cuenta bancaria en Brasil implica tener que declararla en Italia?
No necesariamente. Se trata de una cuestión fiscal independiente de la nueva normativa bancaria.
A Hacienda Se informa que las personas físicas residentes fiscales en Italia están sujetas al control de sus activos financieros en el extranjero. Sin embargo, para los depósitos y cuentas bancarias, no existe obligación de control cuando el valor total acumulado durante el año no supere los 15.000 € (aproximadamente 91.000 R$), salvo en caso de devengarse el IVA.
IVAFE (Impuesto italiano sobre el patrimonio que grava los activos financieros que poseen en el extranjero los residentes fiscales en Italia) Para las cuentas corrientes y de ahorro en el extranjero, la comisión suele ser de 34,20 € anuales, proporcional al periodo y al saldo del titular. No se aplica cuando el saldo medio combinado de las cuentas en el mismo banco no supera los 5.000 €.
Por lo tanto, una cuenta bancaria brasileña que está abierta pero que prácticamente no tiene dinero no necesita ser declarada simplemente porque permanece activa.
¿Y qué ocurre con aquellos que no han abandonado Brasil definitivamente?
El hecho de no haber presentado una Notificación de Salida Permanente ante el Servicio Federal de Ingresos de Brasil no impide que una persona sea considerada residente fiscal en Italia.
La legislación italiana generalmente considera residente a aquella persona que, durante la mayor parte del período impositivo, reside o tiene su domicilio en el país, está físicamente presente en Italia o se encuentra dentro del grupo de personas inscritas en la población residente.
La decisión del Tribunal Constitucional cambió el panorama. La nueva ley de ciudadanía será ahora revisada por los tribunales de justicia de la Unión Europea.
Por lo tanto, un Brasileño que en realidad vive en Italia Es posible que esté sujeto a las normas italianas relativas a las cuentas y activos en el extranjero, incluso si no ha abandonado formalmente Brasil a efectos fiscales.
En el sistema brasileño, quien abandona el país sin notificar su salida sigue siendo considerado residente durante los primeros 12 meses consecutivos de ausencia. A partir del decimotercer mes, pasa a ser no residente a efectos fiscales, según las normas del Servicio Federal de Ingresos.
¿Qué deben hacer ahora los brasileños?
Quienes residen en Italia y mantienen una cuenta en Brasil no necesitan cerrarla preventivamente.
Lo más importante es mantener actualizados sus datos de contacto en el banco, estar al tanto de cualquier comunicación de la institución y comprobar si la cuenta debe ser declarada a las autoridades fiscales italianas en función de su saldo y situación fiscal.
La nueva norma no ilegaliza las cuentas brasileñas. El impacto dependerá principalmente de cómo cada banco no perteneciente a la UE decida prestar servicios a sus clientes residentes en Italia a partir de 2027.
